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  • 中加纯债分级债券型证券投资基金2016年半年度报告摘要
  • 作者:管理员 发布日期:2021-10-24点击率:
  •   》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中加纯债分级债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2016年1月1日至2016年6月30日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2016年6月30日的财务状况以及2016年1月1日至2016年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.3.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2016年1月1日至2016年6月30日。 6.4.3.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 6.4.3.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 6.4.3.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 6.4.3.5金融资产和金融负债的估值原则 估值应符合基金合同、《证券投资基金会计核算业务指引》、证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行

      估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、中国证监会[2008]38号公告《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、中基协发[2014]24号《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》及其他法律、法规、行业协会自律规则的规定,如法律法规未做明确规定的,参照证券投资基金的行业通行做法处理。估值数据应依据合法的数据来源独立取得。 基本原则如下: (1)对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,应采用最近交易市价确定公允价值。如估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化且证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,确定公允价值。 (2)对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果,应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并应通过定期校验,确保估值技术的有效性。 (3)有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,资产管理人应根据具体情况与托管人进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值。 6.4.3.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.4.3.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 6.4.3.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 6.4.3.9收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 6.4.3.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 6.4.3.11基金的收益分配政策 在分级运作存续期内,本基金(包括分级A和分级B)不进行收益分配。 6.4.3.12其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和估计。 6.4.4会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.4.1会计政策变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 6.4.4.2会计估计变更的说明 根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》及中国基金业协会相关通知,中加基金旗下管理的公募基金拟于2015年4月7日实施新的估值标准。会计估计变更如下: 对在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(另有规定的除外),选取第三方估值机构(中证指数公司)提供的相应品种当日的估值净价。对在交易所市场上市交易的可转换债券,选取每日收盘价作为估值全价。 新估值标准实施日的相关调整对前一估值日基金资产净值的影响未超过0.5%,未对基金投资人权益造成损害。 6.4.4.3差错更正的说明 无。 6.4.5税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖债券的差收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 6.4.6关联方关系 6.4.6.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期无变化。 6.4.6.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系  中加基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构  广州农村商业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构  北京银行股份有限公司 基金管理人的控股股东、基金销售机构   6.4.7本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.7.1通过关联方交易单元进行的交易 本报告期未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.7.2关联方报酬 6.4.7.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期2016年01月01日-2016年06月30日 上年度可比期间 2015年01月01日-2015年06月30日  当期发生的基金应支付的管理费 2,204,512.89 2,037,809.39  其中:支付销售机构的客户维护费 151,045.62 246,824.77  注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.70%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.70%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 6.4.7.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期2016年01月01日-2016年06月30日 上年度可比期间 2015年01月01日-2015年06月30日  当期发生的基金应支付的托管费 629,860.78 582,231.26  注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.20%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 6.4.7.2.3销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2016年01月01日-2016年06月30日   当期发生的基金应支付的销售服务费   中加纯债分级A 中加纯债分级B 合计  中加基金管理有限公司 330,844.92 - 330,844.92  北京银行股份有限公司 370,590.49 - 370,590.49  广州农村商业银行股份有限公司 2.80 - 2.80  合计 701438.21 - 701438.21  获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间2015年01月01日-2015年06月30日   当期发生的基金应支付的销售服务费   中加纯债分级A 中加纯债分级B 合计  中加基金管理有限公司 91,681.49 - 91,681.49  北京银行股份有限公司 613,008.57 - 613,008.57  广州农村商业银行股份有限公司 - - -  合计 704690.06 - 704690.06  注:本基金纯债B类基金份额不收取销售服务费。纯债A类基金份额的销售服务费年费率为0.35%。本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。销售服务费按前一日纯债A类基金资产净值的0.35%年费率计提。计算方法下: H=E×0.35%/当年天数 H为纯债A类基金份额每日应计提的销售服务费 E为纯债A类基金份额前一日的基金资产净值 销售服务费每日计提,按月支付。 6.4.7.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金的管理人于本报告期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 6.4.7.4各关联方投资本基金的情况 6.4.7.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内,本基金管理人未运用固有资金投资本基金。截至本报告期末,本基金管理人未持有本基金。 6.4.7.4.2期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 6.4.7.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期2016年01月01日-2016年06月30日 上年度可比期间 2015年01月01日-2015年06月30日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  广州农村商业银行活期存款 3,799,837.29 9,139.45 907,992.78 12,767.45  注:本基金的银行存款由基金托管行广州农村商业银行保管,按银行同业利率计息。 6.4.7.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与各关联方承销的证券。 6.4.7.7其他关联交易事项的说明 上述各关联方交易均按照一般商业条款订立。 6.4.8期末(2016年06月30日)本基金持有的流通受限证券 6.4.8.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 6.4.8.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 6.4.8.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.8.3.1银行间市场债券正回购 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额  011599795 15包钢集SCP006 2016-07-07 100.30 203,000 20,360,900.00  041651012 16万向三农CP001 2016-07-04 99.89 223,000 22,275,470.00  041651012 16万向三农CP001 2016-07-04 99.89 167,000 16,681,630.00  101459055 14丹投MTN001 2016-07-05 106.29 500,000 53,145,000.00  101461039 14凤凰MTN001 2016-07-04 106.72 420,000 44,822,400.00  101552032 15晋焦煤MTN004 2016-07-05 100.63 500,000 50,315,000.00  101554002 15万达MTN001 2016-07-05 103.30 200,000 20,660,000.00  101554002 15万达MTN001 2016-07-05 103.30 105,000 10,846,500.00  合计    2,318,000 239,106,900.00   6.4.8.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2016年6月30日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额79,000,000.00元,于2016年7月1日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 6.4.13有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2016年06月30日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中属于第二层级的余额为人民币829,262,224.50元,无属于第一、第三层级的余额。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值 对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2016年6月30日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §7投资组合报告 7.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 权益投资 - -   其中:股票 - -  2 固定收益投资 829,262,224.50 88.36   其中:债券 829,262,224.50 88.36   资产支持证券 - -  3 贵金属投资 - -  4 金融衍生品投资 - -  5 买入返售金融资产 - -   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  6 银行存款和结算备付金合计 10,674,937.78 1.14  7 其他各项资产 98,593,216.90 10.51  8 合计 938,530,379.18 100.00   7.2期末按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期末未持有股票。 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 国家债券 - -  2 央行票据 - -  3 金融债券 - -   其中:政策性金融债 - -  4 企业债券 398,838,824.50 63.18  5 企业短期融资券 88,092,800.00 13.95  6 中期票据 342,330,600.00 54.23  7 可转债 - -  8 同业存单 - -  9 其他 - -  10 合计 829,262,224.50 131.36   7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 1280134 12句容福地债 500,000 54,575,000.00 8.64  2 1580006 15望城经开债 500,000 53,690,000.00 8.50  3 1580020 15郴高科债 500,000 53,575,000.00 8.49  4 1580021 15汇丰投资债 500,000 53,570,000.00 8.49  5 101461039 14凤凰MTN001 500,000 53,360,000.00 8.45   7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属 7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.10期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期未投资股指期货。 7.10.1本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期未投资股指期货。 7.11期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.11.1本期国债期货投资政策 本基金本报告期未投资国债期货。 7.11.2期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期未投资国债期货。 7.11.3本期国债期货投资评价 本基金本报告期未投资国债期货。 7.12投资组合报告附注 7.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.12.2本基金本报告期末未持有股票,故不存在本基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库的情形。 7.12.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 -  2 应收证券清算款 79,000,000.00  3 应收股利 -  4 应收利息 19,593,216.90  5 应收申购款 -  6 其他应收款 -  7 待摊费用 -  8 其他 -  9 合计 98,593,216.90   7.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 7.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。 §8基金份额持有人信息 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额 级别 持有人户数 (户) 户均持有的基金份额 持有人结构     机构投资者 个人投资者     持有 份额 占总份额 比例 持有 份额 占总份额 比例  中加纯债分级A 1,837 218,415.53 144,265,744.24 35.96% 256,963,588.97 64.04%  中加纯债分级B 23 7,476,322.98 170,015,000.00 98.87% 1,940,428.53 1.13%  合计 1,860 308,163.85 314,280,744.24 54.83% 258,904,017.50 45.17%   8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例  基金管理人所有从业人员持有本基金 中加纯债分级A 207,182.99 0.05%   中加纯债分级B - -   合计 207,182.99 0.04%   8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)  本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 中加纯债分级A 0   中加纯债分级B 0   合计 0  本基金基金经理持有本开放式基金 中加纯债分级A 0   中加纯债分级B 0   合计 0  注:本公司高级管理人员、基金投资研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。 §9开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2014年12月17日)基金份额总额 401,235,526.54 171,955,428.53  本报告期期初基金份额总额 399,542,076.70 171,955,428.53  本报告期基金总申购份额 96,631,233.96 -  减:本报告期基金总赎回份额 104,253,307.84 -  本报告期基金拆分变动份额 9,309,330.39 -  本报告期期末基金份额总额 401,229,333.21 171,955,428.53  注:总申购份额中包含红利再投份额。 §10重大事件揭示 10.1基金份额持有人大会决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人本报告期内人事变动情况:自2016年5月17日起,因工作变动原因,霍向辉先生不再担任中加基金管理有限公司督察长,由刘向途先生自该日起担任公司督察长一职。 本报告期内,基金托管人托管部门无重大人事变动。 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4基金投资策略的改变 无。 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 自本基金成立日(2014年12月17日)起至今聘任毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金提供审计服务,本报告期内未发生变动。 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何处分。 10.7本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占股票 成交总额比例 成交金额 占债券 成交总额比例 成交金额 占债券回购 成交总额比例 成交金额 占权证 成交总额比例 佣金 占当期佣金 总量的比例   中信建投 1 - - - - 9,123,000,000.00 100.00% - - - - -  注:1.公司选择提供交易单元的券商时,考虑以下几方面: (1)基本情况:公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范; (2)公司治理:公司治理完善,内部管理规范,内控制度健全; (3)研究服务实力。 2.券商及交易单元的选择流程如下: (1)投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准填写《券商选择标准评分表》,并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全,并符合监管要求; (2)公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用安排; (3)券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容,交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。 3.投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估,拟定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排,并报公司执行委员会审批、确定。 §11影响投资者决策的其他重要信息 无。 中加基金管理有限公司 二〇一六年八月二十五日世外桃源高手论坛